Delibera n. 2 del 14.01.2004.

OGGETTO: Assunzione per l’anno 2004, dell’anticipazione di cassa ed utilizzo delle entrate a specifica destinazione.

PREMESSO che l’art. 19 comma 1 del DPGR 27 ottobre 1999 n. 8/L prevede che:

• i comuni possono disporre l’utilizzo, in termini di cassa, di entrate aventi specifica destinazione per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all’anticipazione di Tesoreria disponibile;

• l’utilizzo di somme a specifica destinazione presuppone l’adozione della deliberazione della Giunta relativa all’anticipazione di tesoreria ed è attivato dal tesoriere su specifiche richieste del servizio finanziario;

CONSIDERATA la convenienza economica di far fronte a momentanee deficienze di cassa per il finanziamento di spese correnti, in luogo delle più costose anticipazioni di tesoreria, con entrate aventi specifica destinazione;

RILEVATO che per poter utilizzare tali fondi vincolati è comunque necessario assumere l’anticipazione di cassa con il tesoriere, nei limiti dei 3/12 delle entrate accertate nel 2002, nei primi tre titoli dell’entrata;

VISTO che dalle scritture contabili sui primi tre titoli dell’entrata, risultano i seguenti accertamenti:

DATO ATTO che per effetto di quanto sopra, è possibile deliberare la richiesta di anticipazione di cassa al Tesoriere fino all’importo di Euro 954.079,00;

RICONOSCIUTA la necessità di dichiarare la presente deliberazione immediatamente eseguibile in modo da poter far fronte alle necessità di cassa con i fondi vincolati, senza dover ricorrere a ulteriori impegni onerosi per il comune;

VISTO l’articolo 13 del capitolato allegato al contratto relativo alla gestione della Tesoreria, n. 801 di repertorio del 21 dicembre 2001;

VISTO l’art. 33 del Regolamento comunale di contabilità approvato con delibera consiliare n. 2 del 23 gennaio 2001;

ACQUISITI, ai sensi dell’art. 102 del TULLRROCC, approvato con D.P.G.R. 27 febbraio 1995, n. 4/L. modificato dall’art. 16, comma 16 della L.R. 23 ottobre 1998, n. 10, i pareri positivi di regolarità tecnica amministrativa espresso dal responsabile dell’istruttoria e di regolarità contabile espresso dal ragioniere, il quale contestualmente attesta anche la copertura finanziaria, ai sensi dell’art. 17 commi 27 e 29 della L.R. 10/98;VISTO il TULLRROCC approvato con D.P.G.R. 27.02.1995 n. 4/L L e s.m. e L.R. 23.10.1998 n. 10;

VISTO lo statuto comunale approvato con delibera consiliare n. 31 dd. 14.7.1994 e s.m.;

VISTO il TULLRROCC approvato con D.P.G.R. 27.02.1995 n. 4/L L e s.m. e L.R. 23.10.1998 n. 10;

AD unanimità di voti espressi per alzata di mano da parte di tutti i componenti della Giunta comunale presenti e votanti;

1. Di assumere presso il tesoriere comunale Banca di Storo – La Valsabbina - un’anticipazione di cassa a valere sull’esercizio 2004 di complessivi Euro 780.000,00 per far fronte alle necessità di cassa relative a pagamenti di spese correnti.

2. Di disporre in caso di necessità, l’utilizzo in termini di cassa, di entrate aventi specifiche destinazione per il finanziamento di spese correnti, anche se provenienti dall’assunzione di mutui con istituti diversi dalla cassa depositi e prestiti, per un importo non superiore all’anticipazione di tesoreria disponibile.

3. Di vincolare a garanzia del rimborso dell’anticipazione del tesoriere le entrate relative ai primi tre titoli del bilancio, escluse quelle già vincolate ai sensi di legge.

4. Di utilizzare l’anticipazione nella forma tecnica di scoperto sul conto ordinario di tesoreria.

5. Di estinguere l’anticipazione stessa entro l’esercizio finanziario 2004, dando atto che la somma corrispondente all’eventuale utilizzo non rimborsato al 31.12.2004 sarà versato dal tesoriere come entrata di competenza del comune e da questi contabilizzata come riscossione di pertinenza, autorizzando il tesoriere ad addebitare all’esercizio 2005, con valuta 31.12.2004 lo stesso importo, con richiesta di emissione del relativo mandato di pagamento sull’esercizio 2005 nel caso in cui non sia possibile l’utilizzo di fondi propri del Comune.

6. Di dare atto che le dotazioni di competenza e di cassa relative agli stanziamenti per le riscossione ed il rimborso dell’anticipazione, sono previsti nel bilancio per il corrente esercizio finanziario alla risorsa n. 5013010 ed all’intervento 3010303.

7. Di dare atto inoltre che la spesa di eventuali interessi ed oneri accessori è stanziata all’intervento 1010306 – capitolo 6410.

8. Di dichiarare la presente delibera immediatamente eseguibile ex terzo comma dell’articolo 100 del TULLRROCC approvato con D.P.G.R. 27.02.1995 n. 4/L e s.m..