Determina n. 104 del 28.05.2008.

OGGETTO: Rendiconto dell’esercizio 2007 – riaccertamento residui attivi e passivi e parificazione del conto della gestione di cassa reso dal tesoriere.

PREMESSO che in base all’articolo 31 comma 3 del DPGR 28 maggio 1999 n. 4/L, prima dell’inserimento nel conto del bilancio dei residui attivi e passivi, l’ente locale provvede all’operazione di riaccertamento degli stessi, consistente nella revisione delle ragioni del mantenimento in tutto o in parte dei residui;

RICHIAMATE a tal proposito le disposizioni sancite dagli articoli 21, 22 del DPGR 27 ottobre 1999 n. 8/L, 34 comma 5 del DPGR 28 maggio 1999 n. 4/L e la disciplina di cui agli articoli 40 e 41 del vigente regolamento di contabilità;

VISTI altresì gli articoli 11 e 15 del DPGR 27 ottobre 1999 n. 8/L (accertamento e impegno), nonché l’articolo 18 del DPGR 28 maggio 1999 n. 4/L (regole assunzione impegni) e gli articoli del vigente regolamento di contabilità con i quali sono state definite le modalità di accertamento delle entrate e di impegno delle spese;

EVIDENZIATO come d’intesa e sulla base delle indicazioni fornite dai responsabili dei vari servizi in relazione alla documentazione esistente si sia provveduto:

• Per i residui attivi a valutare accuratamente la consistenza e l’esigibilità degli stessi, procedendo:

  • a) all’eliminazione di quelli ritenuti insussistenti. L’allegato prospetto 1 indica dettagliatamente le motivazioni che hanno determinato l’eliminazione di ciascun residuo attivo.

  • b) all’accertamento dei maggiori crediti rilevati. L’allegato prospetto 2 indica dettagliatamente le motivazioni che hanno determinato il maggiore accertamento.

• Per i residui passivi, ad eliminare tutte le economie di spesa rispetto all’impegno assunto, accertate nella fase della liquidazione costituenti residui passivi insussistenti. L’allegato modello 3 indica dettagliatamente le motivazioni che hanno determinato l’eliminazione di ciascun residuo passivo.

RILEVATO pertanto che i residui attivi e passivi da riportare nell’ambito del conto del bilancio riferito all’esercizio finanziario 2007 sono riepilogati, distintamente per ciascun anno di formazione, nell’allegato 2 del conto.

RITENUTO inoltre di parificare il conto che il tesoriere ha reso al comune sulla propria gestione di cassa secondo le risultanze contabili qui di seguito riportate:

CONFRONTATE le risultanze del conto del tesoriere con il verbale di chiusura predisposto dal responsabile del servizio finanziario ed approvato dalla giunta comunale con delibera n. 3 del 30 gennaio 2008;

VISTA la delibera di Giunta n. 1 del 14 gennaio 2008 nella quale si approva il piano esecutivo di gestione per il corrente esercizio finanziario e si affidano ai responsabili degli uffici le competenze di cui al DPReg. 1° febbraio 2005 n. 2/L, ivi compreso l’oggetto della presente;

VISTO il provvedimento di data 15.01.2008 protocollo n. 438 con il quale il Sindaco nomina i dipendenti responsabili dei servizi e affida al sottoscritto funzionario le competenze assegnate nel Piano esecutivo di gestione al servizio finanziario;

VISTO il TULLRROCC approvato con DPReg 1° febbraio 2005, n. 3/L;

VISTO lo statuto comunale approvato con delibera consiliare n. 31 dd. 14.07.1994 e s.m.;

1. Di stabilire che i residui attivi e passivi da inserire nel conto del bilancio riferito all’esercizio finanziario 2008, a seguito del riaccertamento operato in base alle disposizioni di cui all’articolo 31 comma 3 del DPGR 28 maggio 1999 n. 4/L, sono quelli indicati nell’elenco allegato 2 alla presente determinazione, e che riporta residui attivi al 31.12.2007 per Euro 9.051.053,29 e residui passivi al 31.12.2007 per Euro 9.552.054,06;

2. Di individuare i residui attivi e passivi eliminati per insussistenza al 31 dicembre 2007 come dall’allegato elenco n. 1 che prevede l’eliminazione di residui attivi per Euro 104.760,94 e l’eliminazione di residui passivi per Euro 357.782,43;

3. Di individuare i maggiori accertamenti in conto residui al 31 dicembre 2007 per l’importo di Euro 20.449,56;

4. Di parificare alla contabilità comunale il conto del tesoriere predisposto dalla Cassa Rurale Giudicarie, Valsabbia Paganella, relativo alla gestione di cassa del periodo dal 1 gennaio al 31 dicembre 2007, con le risultanze specificate in premessa.